报税之前话减税

似雪无涯

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雪菜言: 前两天看到有板油问关于 报税 的问题~ 我也找了一些资料,顺便发过来给大家 互相 学习一下吧~~  :)
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资料来自我家多久JJ的帖子~ 报税之前话减税


又快到财务年度结束了，差不多人人都在盯着年底报税，想着怎么少交税，怎么多拿退税。教你几招澳洲人常用绝技吧。

先说明一下几个容易混淆的术语。
Assessable income，就叫它应纳税总收入吧。这是指税前的总收入。
Taxable income，这是征税收入，是应纳税总收入减去税收抵扣，这是征税的基础。
Tax payable，这就是最终应纳税额了，即税率乘以征税收入。个人所得税采用累进税率，收入越高，税率越高。

Tax deduction,税收抵扣，这部分可以从税前总收入中扣减，不包括在征税收入中，从而降低税率。基本上来说，产生收入所必需的费用是可以算入税收抵扣中的。具体项目与每人具体情况不同。对普通上班族来说，制服洗衣费、接受的某些服务费用、从第一个工作地点到第二个工作地点的交通费、福利捐款等属于税收抵扣范围内。

Tax offset，税收减免，这是直接的从最终应纳税额中扣除的税额。明显可见，对于同样金额而言，税收减免带来的是最终应纳税额的减少，而税收抵扣仅仅是减少征税收入，意义不可同日而语。

例如，对于一个应纳税总收入在25000元的人来说，6000元以上的收入的税率是17％，500元的税收减免是完全地少交500元税，而500元的税收抵扣，则是仅仅是500*17％＝85元的少交税额。

如果你的最终应纳税额小于税收减免，也就是你的应纳税额到了0元以下，税务局是不会多退你税的，多余的税收减免也不能转移到下个财政年度，够黑吧？（例外是franking dividend offset和私人健康保险税收减免,详见下文）

概念清楚了，就可以开始说各个绝技了。

绝技之一，super co-contribution，

这个听来一定不陌生了，相信许多朋友都收到了税务局的来信介绍。这是指如果你从税后收入中交纳的Superannuation养老金，可以享受政府的Co Contribution，也就是政府按照1：1.5的比例补贴superannuation，最高限额为1500元。如果你自愿交纳$1的Superannuation，政府补贴$1.5元到你的Superannuation帐户中。

享受此项补助，需要满足以下条件：

• 从税后收中自愿交纳了Superannuation。 • 在财政年度结束时完成报税。 • 应纳税总收入在$58000以下。如果应纳税总收入在$28000以下，可以拿到1500元的最高补助。28000元以上的收入，按照每一元5％的递减率扣减，直到0元。

• 在整个财务年度都是permanent residents的身份。
• 小于71岁。
• 相应财务年度有雇主为你缴纳的9％SG。
• 不是self-employed.


下表列出了相应税前收入的Co Contribution政府补助金额：

税前年收入   政府最大补助金额       个人应自愿交纳金额
$28,000      $1,500                    $1,000
$30,000      $1,400                    $934
$40,000      $900                     $600
$45,000      $650                      $434
$55,000      $150                      $100
$58,000       $0                       $0

以下ATO网站可以自动算出你可以拿到的补助金额： http://www.ato.gov.au/super/scripts/contributionCalcNew.asp

操作步骤如下：
• 给你现在的superannuation fund打电话，说你要交纳member voluntary以拿到co-contribution，他们会寄给你相应的表格，付款方式可以是信用卡、银行直接划款、支票等，或是与你的雇主联系，直接从你的工资中扣除，公司会替你代交给superannuation fund.
• 年底报税时，说明你已经从税后收入中交纳member voluntary。
• 下个财政年度中期，税务局会将1.5倍的co contribution直接划到你所在的superannuation fund中，成为你个人养老金的一部分。

这一招主要适合低收入者，这招没有减少应纳税额，但是白白从政府拿到你所交纳养老金的1.5倍补助，何乐而不为？实施前要注意你整个财政年度都是PR身份。

绝招之二：spouse contribution，配偶养老金。

这是指如果你为你的配偶交纳Superannuation，你可以享受到直接的18％税收减免。例如：你应交税1000元，你为你的配偶交纳了Superannuation$3000元，你可以减税540元，这样你的应交税额就减到了460元。享受此项补助，需要满足以下条件：

• 自愿为配偶交纳了spouse contribution
• 纳税 人及其配偶在整个财务年度都是permanent residents的身份。
• 配偶年税前收入在$13800元以下,最高减税为3000元的18％。如果配偶年税前收入在$10800以下，可以拿到最高的减税金额。超过$10800的部分，将以一元对一元的比例扣减相应的配偶Superannuation。

操作步骤如下：
• 给你配偶所在的superannuation fund打电话，说你要交纳spouse contribution，他们会寄给你相应的表格，付款方式可以是信用卡、银行直接划款、支票等.
• 如果你的配偶还没有superannuation，你可以与你自己所在的superannuation联系，为你的配偶申请一个public offer的会员资格，这种会员是不必一定要有工作的。这样你就可以为其交纳spouse contribution了。
• 年底报税时，说明你已经从税后收入中交纳spouse contribution。这样你可以直接从退税中拿到以上所说的一定条件下的18％税收减免。

这一招适合有配偶并且配偶收入不高的朋友。同样在实施前要注意你及你的配偶整个财政年度都是PR身份。

绝技之三，salary sacrifice，指从应纳税总收入中在税前交纳养老金

这一招是减低你的征税收入，可能将税率降到更低一个等级。

操作时需要与你的雇主协商，说明你要salary sacrifice。雇主会在交纳养老金时从你的税前收入中扣除，同时被列入雇主交纳的Superannuation中，这样雇主还可以拿到相应的税收抵扣，对双方都有利。

绝技之四，如果你是self-employed，也是有自己的生意，自愿交纳的Superannuation可以享受上面所说的与雇主税收抵扣同样的优惠。

计算方法见下例：

如果你交纳7000元的养老金，则可以享受的税收抵扣为：

5000＋75％*（7000－5000）＝6500。 所交纳养老金的前5000元可以完全抵扣，5000元以上的按75％抵扣。 并且根据纳税人年龄有不同的税收抵扣限额，也就是税收抵扣不能超过下表所示的限额：

你的年龄 税收抵扣最高限额(2004－2005财务年度) 小于35岁                $13934 35岁至49岁 $38702 50岁及以上                $95980

操作时，注意一定要通知你的superannuation fund你交纳养老金是为了claim for tax deduction，这样你的养老金公司会将收据交到税务局，你才能拿到相应的税收抵扣。

这招适用于自己当老板的朋友，主要是减少征税收入，从而降到较低税率，同时也为自己增加了养老金储备。

绝技之五，negative gearing

这是指通过借贷投资房地产或股票。借贷中所发生的费用、利息，可以算为税收抵扣，从而减少征税收入。你可以提前一次性还清借款利息，从而实现税收抵扣。而且如果利率上升的话，你做梦也会笑醒的啊！

     但是如果仅仅是为减税的目的而借贷投资，那要慎重考虑了。如果投资失败，损失的银子可要比减少的税多多了。

绝技之六，franking or imputation credit

这是指通过投资股票而获得的公司分红。

公司分红一般已经由股票发行公司交过公司税（30％），你可以直接拿到相当于这部分公司税的税收减免。而且这部分税收减免是必定要在退税中退回的，即使你的应纳税额为0，这部分税收减免也是要退回的。这一招是直接减少应纳税额。怪不得许多澳洲人都喜欢炒股票啊。

绝技之七：私人健康保险。

如果在30岁之前加入私人健康保险，所交纳的保费可以享受30％的税收减免。这种减免可以直接从medicare机构申报，也可以通过报税拿到退税 。这部分税收减免也与绝技之六一样，是必定要在退税中退回的，即使你的应纳税额为0，这部分税收减免也是要退回的。


以上内容，纯属个人观点，不作为任何财务及投资意见。

以上资料,偶在主楼已经提过, 资料来自我家多久JJ的帖子~ 报税之前话减税  所以,希望这帖子对大家有点贡献~~ ^-^

[ 本帖最后由 似雪无涯 于 2008-6-13 20:04 编辑 ]

有效退税 专家支招  


一年一度的退税季即将来到，澳洲信贷联合会（Credit Union Australia ，CUA)常务董事奥瑞切（Graham Olrich）就如何使用这笔钱为纳税者提出了七条科学合理的建议。国家最大的信贷机构称，那些取得政府退税的幸运的人们可以精明地使用这笔钱，而不是将这笔钱用在一些不重要的方面上。

奥瑞切说，当税收退款时间越来越接近，人们应该开始考虑如何运用他们的退款以改善他们的财政状况。“今天，当鞋子或新的牛仔裤可能是“必须拥有的”时，人们可以更精明地运用税收退款，在未来的岁月，这或许将为你提供无穷尽的鞋子或牛仔裤。”奥瑞切说。

他为税收退款的使用方法提出了七条建议。

第一种方法也是最明显的方法，将税收退款应用在减少债务上，特别是运用在信用卡的债务上。他说，根据财经研究服务小组Cannex的研究，现在一些信用卡对未偿还余额多收超过20%的利息。

第二，运用税收退款来偿还抵押贷款。奥瑞切说：“这将大大减少你的债务，而且偿还期可能会比你所预期的短得多。”

第三，运用税收退款偿还任何“无息”贷款，例如购买家具或电器的贷款，因为当这些项目的无息期过后，将产生巨大的利息。

第四，将目光瞄准投资。即使是小金额的税收退款也可以开始一项投资计划，这是创造长期财富的一个有效理财方式。

第五，运用这笔额外的现金做一些极好的个人捐助活动。年收入在5.8万元以下的人具备被政府纳入领取养老退休金和捐款的保障体系的资格，现在你每捐献1元，将来政府会支付你1.5元。“现在对养老金方面进行投资，等你退休后，你将会得到回报。”奥瑞切说。

第六，开通现金管理帐户，享受高达8.25%的利率，这比传统储蓄存款帐户0.10%的利率高得多，你将获得更大的收益。

第七，税收退款还可以运用在一些必要的方面上，比如支付学费、购买校服和支付汽车登记费用，或者提早购买圣诞节物品等等。

奥瑞切还建议，如果你收到了大笔的税收退款，那么你可以向理财专家进行咨询。“记住，创造财富的关键不是你赚了多少，而是你储存了多少和你将财产投资在什么方面上。”他说。

各州缴税大不同  



昆州财政厅发布的一份报告显示，西澳以及首府地区是全澳缴税最高的州。西澳以及首府地区的居民每年每人缴税3016元。

塔斯马尼亚则是赋税负担最轻的州，每人每年缴纳1706 元，北领地居民每年缴税1809元。

该报告指出，之所以会出现这样的差距是因为各州的财政预算和收入以及经济发展能力的不同。

报告中还包括了其余几个州的每年个人纳税状况：昆州(2342元),新州(2747元), 维州(2512元) ，南澳(2157元)。除了昆州以外，其余各州的平均缴税金额为2616元。

调查还显示，税额占全州生产总值最高的为新州 (5.29 %), 最低为北领地 (2.54 %)。